票据风险防控指南：冒名企业开户虚开电子商票案例解读
2020年11月24日，A银行向上海票据交易所反映，有企业客户于11月20日以“B集团公司”名义在A银行的某支行开户，开通网上银行和电子商业汇票业务，通过该行网上银行大量地办理商票出票和承兑业务，一共471张，合计金额17亿元。A银发现支行在办理企业开户时对客户信息审核不严、缺乏必要流程。核实情况后，交易所对该类电子商业汇票采取了撤票、提前结清或锁定等措施，防止风险票据继续流通。
案例1：注册高度相似公司名称，开具电子商票
2020年1月，A集团公司发布声明，发现有人以B公司作为C集团公司（香港注册成立）子公司名义开具电子商票并进行经营活动。A集团公司声明，从未在香港注册成立过C公司，也从未注册成立过B公司。经对比，A集团公司与C集团公司的名称中只相差一个字，极易给人产生视觉混淆。
案例2：冒名企业开户、虚开电子商票
2020年4月，人行天津分行收到一家企业举报，称有不法分子冒用单位名义开立银行结算账户，并开具电子商业承兑汇票进行诈骗。被举报账户的开立时间为2020年3月31日。该企业表示营业执照原件始终在单位保存，因为有其他企业向其查询电子商业承兑汇票真实性，才得知此事。
经调查，开户经办人填写《开立单位银行结算账户申请书》时:提交了营业执照正本原件、授权委托书、经办人身份证原件等资料，被举报银行仅对经办人身份证进行了核查，通过经办人提供电话对“法定代表人”进行了开户意愿核实。开户经办人成功开立企业银行结算账户后，陆续开具了11张电子商业承兑汇票，合计金额达到900万元。
成因分析：
1、未落实开户审核要求，调查不到位
相关银行为企业办理开户时，对企业开户申请材料、开户意愿的真实性审查不到位，在尽职调查环节未掌握企业真实情况，容易产生企业“虚假”开户风险。
2、违反双异地单位开户管理的规定
对于注册地、经营地双异地单位且初次开户的情况，相关银行未审核法定代表人或单位负责人身份证原件，未能加强双异地单位开户意愿的核查，未对法定代表人或者负责人面签并留存视频、音频资料，给冒名开户留下了空间。
