上市公司开展票据“贴现”业务过亿被整改

上市公司利用自有资金买入银行承兑汇票超1亿，盈利200多万，引起了市场及监管层的注意。鲁北化工2016年年报中披露的有关公司从关联方购入银行承兑汇票一事，引起了市场及监管层的注意。2017年3月27日晚，鲁北化工发布公告，对外声明已对该事项进行了核查、整改，全面终止该业务，并对相关责任人进行了问责处理。

鲁北化工2016年度从关联方购入银行承兑汇票发生在2016年1至5月份，购入银行承兑汇票涉及的票面金额合计1.24亿元，获得差额收入231.58万元。

鲁北化工表示，公司上述业务仅涉及票据的流通环节，“公司利用闲置资金按照市场价格向控股股东及其控制的其他企业购入银行承兑汇票，购入银行承兑汇票是一种支付方式交换成另一种支付方式。公司购入的银行承兑汇票正常用于自身生产经营的支付，没有造成公司支付能力的降低或经营流动性的不足。公司从关联方购买的银行承兑汇票属于钱票两清业务。2016年5月，公司立即终止了从关联方购入银行承兑汇票业务。”

从公告上来看，鲁北化工采用的是目前很多票据中介常用的套利方式。

现金买入银行承兑汇票，再用其来支付货款，这样从中获得利差。

与中介不同的是，该上市公司是实体企业，有上游供应商，如果用买来的银行承兑汇票交货款并不用支付利息。例如：该公司买入贴现率为5%的一年期1000万国股电票，其中贴息50万，公司只用支付对方950万。而这1000万电票，该公司可以按等额支付给供货商，从中获利50万。这种做法在当前并不罕见，但该公司的做法引起了市场及监管层的注意，鲁北化工全面终止了该业务。

鲁北化工进行整改，全面终止该业务，就该业务的性质、风险及主管部门的要求向公司财务、审计等有关人员进行了传达，由公司审计部对该终止业务全面监督，坚决杜绝类似事项的发生。同时，对相关责任人进行了问责处理，对财务处处长胡林浩、财务总监马文举、总经理姜花桐进行了责令改正并作检讨，进行通报批评；对董事会秘书张金增、董事长陈树常进行通报批评。此外，细化完善了有关制度，并组织人员对有关法律、法规进行了学习。

编辑人：孙升