广东税警联手捣毁梅州一家族式上亿虚开专用发票团伙

4月24日广东省国税局向媒体曝光了一起梅州市国税局稽查局与梅州市公安部门联手查办破获的亿元大案，捣毁了梅州一家族式虚开增值税专用发票团伙，该涉案金额1.14亿元的虚开增值税专用发票大案一共抓获3名犯罪嫌疑人。

2016年6月，根据广东省国税局部署安排，梅州市国税局稽查局对梅州市某钢铁材料有限公司(以下简称“钢铁材料公司”)实施突击检查。但该公司经营场所已人去楼空，检查人员仅从其兼职会计手中获取到该公司仅存的部分总账账页。

随后，税务机关启动警税协作机制，提请公安机关提前介入。警税联合调查小组出动近30多人次赴东莞、佛山等市，历时一个多月，查明钢铁材料公司存在近1亿元资金从开票方回流，涉嫌虚开增值税专用发票。

2016年8月，梅州市公安局经侦支队与梅州市国税稽查局联合成立警税联合专案组，案件命名“8•10”专案。

专案组查明，该案系梅州市五华县一周姓家族式团伙作案。团伙内外分工明确，警惕性高，给侦破工作带来较大困难。2016年9月，经周密侦查，专案组在五华县涉案人员周某母亲家中查获钢铁材料公司用于虚开发票的企业印章21枚，用于资金回流的U盾23个，虚开公司的账簿资料3箱等。专案组进一步对上下游企业、相关银行账户资金流水等进行核查，取得了该公司2015年至2016年虚开增值税专用发票的确凿证据。

经查实，该公司共虚开增值税专用发票1069份，涉及发票金额约9800万元，发票税额约1700万元，价税合计超过1亿元。

2017年4月，专案组获知“8•10”虚开发票案周姓团伙聚集在河源市紫金县某地。公安干警雨夜驱车400里奔赴紫金县，在当地民警的配合下，一举抓获3名犯罪嫌疑人，成功告破“8•10”虚开增值税专用发票案。

长沙税务干部学院教授、中国政法大学行政改革与政府组织法研究中心客座研究员何小王指出，这些虚开增值税专用发票案件存在一些共同特点：一是通常使用他人的身份证件注册公司和领购发票；二是通常聘请一些当地私下从事会计业务的人员作为兼职会计，负责从税务机关领购发票和办理相关涉税事务；三是利用一切机会向需要发票抵扣的企业兜售他们虚开的发票,花言巧语欺骗他人,“保证”其开具的发票能够在税务机关的金税系统中认证抵扣，“保证”税务机关不会发现虚开的发票；四是一有风吹草动则闻风而逃。

何小王介绍，近些年来，一些电信诈骗犯罪案件中不少系同乡、同村或同一家族成员共同犯罪。虚开增值税专用发票犯罪也存在这样的同乡、同村、同家族共同犯罪现象。本案中，周某团伙就是一个家族式虚开增值税专用发票犯罪团伙。这类团伙往往利用国家近些年来大力推行的便民政策，钻国家放宽工商登记、税务登记以及增值税专用发票领购条件和手续的空子，通过注册空壳公司，以公司名义向税务机关领购发票后疯狂虚开，把违法犯罪、谋取不义之财当成生财之道，给国家增值税管理带来极大危害。

因此，特别要提醒的大家是，日常需注意个人身份信息安全，避免身份信息被违法犯罪分子利用，为违法犯罪所牵涉。而从事会计代理业务的人员，切记保持职业操守和警惕，以免为虎作伥，充当了虚开增值税专用发票违法犯罪分子的帮凶。同时，本案为铤而走险的不法分子们敲响了警钟：纸终究包不住火，无论是妄图通过虚开发票一夜暴富，还是心存侥幸购买增值税专用发票，从事虚开违法犯罪活动终将受到法律的制裁。

文章来源：金羊网

采编人：阮华玲  审核人：孙升